股票财务分析图解，股票图片分析图解

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一、上市公司近三年财务报表及分析

1、财务报表分析的目的是为有关各方提供可以用来作决策的信息。具体说，使用财务报表的主体有三类：

2、（2)公司的现有投资者及潜在投资者。

3、通过分析资产负债表，可以了解公司的财务状况，对公司的偿债能力、资本结构是否合理、流动资金是否充足作出判断。

4、通过分析损益表，可以了解分析公司的盈利能力、盈利状况、经营效率，对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力作出判断。

5、通过分析财务状况变动表，了解公司营运资金管理能力，判断公司合理运用资金的能力以及支持日常周转的资金来源是否充分并且有可持续性。

6、财务报表分析的方法主要有：比率分析、水平分析、共同比报表分析三种。

7、财务比率是指企业报表中有重要或内在联系的指标间所形成的比率。在这里，必须注意：在运用比率分析方法进行分析时，在某一特定比率中涉及的各项目之间必须有联系。把互不相联的两个财务数据放在一起所计算出来的比率无任何意义。

8、水平分析有时又可以被称为趋势分析，它是最简单的一种分析方法。

9、具体分析方法为：将某特定企业连续若干会计年度的报表资料在不同年度间进行横向对比，确定不同年度间的差异额或差异率，以分析企业各报表项目的变动情况及变动趋势。共同比报表分析方法具体地说：只对当期损益表或资产负债表作纵向分析而不司横跨几年进行分析。

10、财务分析的对象是财务报表，财务报表主要包括资产负债表、财务状况变动表和利润及利润分配表。从这三种表中应着重分析以下四项主要内容：

11、（1）公司的获利能力。公司利润的高低、利润额的增长速度是其有无活力、管理效能优劣的标志。

12、作为投资者，购买股票时，当然首先是考虑选择利润丰厚的公司进行投资。所以，分析财务报表，先要着重分析公司当期投入资本的收益性。

13、（2）公司的偿还能力。目的在于确保投资的安全。具体从两个方面进行分析：一是分析其短期偿债能力，看其有无能力偿还到期债务，这一点须从分析、检查公司资金流动状况来下判断；二是分析其长期偿债能力的强弱。

14、这一点是通过分析财务报表中不同权益项目之间的关系、权益与收益之间的关系，以及权益与资产之间的关系来进行检测的。

15、（3）公司扩展经营的能力。即进行成长性分析，这是投资者选购股票进行长期投资最为关注的重要问题。

16、（4）公司的经营效率。主要是分析财务报表中各项资金周转速度的快慢，以检测股票发行公司各项资金的利用效果和经营效率。

17、（1）销售利润率：反映企业销售收入的获利水平。计算公式：销售利润率=利润总额/产品销售净收入×100%产品销售净收入：指扣除销售折让、销售折扣和销售退回之后的销售净额。

18、（2）总资产报酬率：用于衡量企业运用全部资产获利的能力。

19、计算公式为：总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%

20、（3）资本收益率：是指企业运用投资者投入资本获得收益的能力。计算公式：资本收益率=净利润/实收资本×100%

21、（4）资本保值增值率：主要反映投资者投入企业的资本完整性和保全性。

22、计算公式：资本保值增值率=期末所有者权益总额/期初所有者权益总额×100%资本保值增值率=100%，为资本保值；资本保值增值率大于100%，为资本增值。

23、（5）资产负债率：用于衡量企业负债水平高低情况。计算公式：资产负债率=负债总额/资产总额×100%

24、（6）流动比率：衡量企业在某一时点偿付即将到期债务的能力，又称短期偿债能力比率。

25、计算公式：流动比率=流动资产/流动负债×100%速动比率：是指速动资产与流动负债的比率，它是衡量企业在某一时点运用随时可变现资产偿付到期债务的能力。速动比率是对流动比率的补充。计算公式：速动比率=速动资产/流动负债×100%

26、（7）应收帐款周转率：也称收帐比率，用于衡量企业应收帐款周转快慢。

27、计算公式：应收帐款周转率=赊销净额/平均应收帐款余额×100%赊销净额=销售收入-现销收入-销售退回、折让、折扣。由于企业赊销资料作为商业机密不对外公布，所以，应收帐款周转率一般用赊销和现销总额，即销售净收入。平均应收帐款余额=（期初应收帐款余额+期末应收帐款余额）÷2

28、（8）存货周转率：用于衡量企业在一定时期内存货资产的周转次数，反映企业购、产、销平衡的效率的一种尺度。

29、计算公式：存货周转率=产品销售成本/平均存货成本×100%平均存货成本=（起初存货成本+期末存货成本）÷2

30、（9）社会贡献率：是衡量企业运用全部资产为国家或社会创造或支付价值的能力。社会贡献率=企业社会贡献总额/平均资产总额×100%

31、（10）社会积累率：衡量企业社会贡献总额中多少用于上交国家财政。

32、计算公式：社会积累率=上交国家财政总额/企业社会贡献总额×100%。

二、财务报表怎么看股票估值

相对估值法简单易懂，也是最为投资者广泛使用的估值方法。在相对估值方法中，常用的指标有市盈率（P/E）、市净率（PB）、EV/EBITDA倍数等，它们的计算公式分别如下：

市销率模型=每股价格/每股销售额

EV/EBITDA=企业价值/息税、折旧、摊销前利润

其理论基础是公司价值等于公司未来的现金流量贴现值，这种折现思想来源于资本资产定价理论(CAMP)。三种主要的办法：实体现金流量模型、股权现金流量模型、贴现的自由现金流量模。

实体现金流量是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分，它是企业一定期间可以提供给所有投资人（包括股权投资人和债权投资人）的税后现金流量。

股权现金流量模型是用权益资金成本(股利收益率加资本利得收益率，也就是股东的必要收益率)对股权现金进行贴现，股权现金流是公司在履行了各种财务支付义务后所剩余的，并且可以向公司股东提供的现金流量。这与下面的自由现金有较大的差别。这个模型在理论上简单，但现实操作中却存在一定困难。主要在于股权现金流相当于当年公司能够拿出的最大现金量，并没有将公司下一年的资本品更新和重购考虑在内。因此模型除了应用于没有固定资产投入的金融机构，无法运用到其他类型企业。

自由现金流量贴现模型是根据市场公允的贴现率对自由现金流量进行贴现，确定公司的内在价值。此模型由于考虑了公司长期的竞争优势，在实践上取得了非常的成功而在近年来得到广泛的关注使用。

与相对估值法相比，绝对估值法的优点在于能够较为精确的揭示公司股票的内在价值，但是如何正确的选择参数则比较困难。未来股利、现金流的预测偏差、贴现率的选择偏差，都有可能影响到估值的精确性，建议将两者结合运用会更加准确。

三、财务分析横向纵向分析什么意思

1、一，横向分析：是指对同一个公司在不同会计期间的财务数据进行比较分析，以了解公司在时间上的变化趋势。通常，我们会将这些财务数据以百分比或比例形式呈现，以便更清楚地观察各个项目的变化情况。例如，在比较两个会计期间的销售额时，我们可以计算销售额的增长率，从而判断公司的销售业绩是否有改变。如果增长率为正值，则表示销售额有所增加，公司的营业收入可能增长；而如果增长率为负值，则表示销售额有所下降，可能需要进一步探究原因并采取相应措施。

2、二，纵向分析则：是对同一个会计期间内，不同财务指标之间的关系进行对比研究。通过纵向分析，我们可以对公司的财务结构和运营情况有更全面的了解。例如，通过比较公司各项成本占营业收入的比例，我们可以评估出公司在管理成本方面的效率水平，并进一步研究和改善各项成本的支出。此外，通过纵向比较公司的盈利能力、偿债能力和现金流动性等指标，我们还可以发现其中的趋势和问题，并提出对策建议。

四、如何写出有深度的财务分析报告

一份有深度的财务分析报告，需要作者在以下方面具有扎实的功底：

1.专业技术：财报编制、分析工具等；

2.业务理解：行业动态、公司经营管理情况、产品市场等。

市面上常见的主要是一些投研机构对上市公司的分析报告，这些报告是基于公开的资料，面向投资者的。深度的财务报告一般是公司内部管理层或者业内人士写出来，公开渠道难以获得。

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